Денежные активы

Денежные активы – это активы, существующие в форме денежных средств или эквивалентов денежных средств, которые могут быть легко превращены в наличные. К денежным активам относятся наличные денежные средства, средства на банковских счетах, краткосрочные инвестиции и другие активы, которые могут быть быстро и легко обналичены.

Толкование

1. Наличные денежные средства : Это деньги в кассе предприятия, которые могут быть немедленно использованы для расчетов.
2. Средства на банковских счетах : Это деньги, хранящиеся на счетах в банках. Они могут быть использованы для безналичных расчетов или сняты наличными при необходимости.
3. Краткосрочные инвестиции : Это инвестиции, которые могут быть легко проданы или обналичены в течение короткого периода, обычно до одного года. Это могут быть, например, государственные облигации или депозитные сертификаты.
4. Дебиторская задолженность : Часть дебиторской задолженности, которая должна быть погашена в короткие сроки (до одного года), также может считаться денежными активами, поскольку эти средства скоро поступят на счета предприятия.

Примеры

1. Наличные средства : Касса предприятия имеет 10,000 гривен в наличных деньгах для ежедневных расходов и расчетов.
2. Средства на банковских счетах : У предприятия есть 50,000 гривен на текущем счете в банке, которые могут быть использованы для оплаты счетов поставщиков и других операционных расходов.
3. Краткосрочные инвестиции : Компания инвестировала 100,000 гривен в трехмесячные депозитные сертификаты, которые могут быть легко обналичены по истечении срока.
4. Дебиторская задолженность : У предприятия есть дебиторская задолженность на сумму 20,000 гривен от клиентов, которые должны оплатить свои счета в течение следующих 30 дней.

Денежные активы являются важной составной частью оборотных активов предприятия, поскольку они обеспечивают его ликвидность и способность своевременно выполнять финансовые обязательства. Эффективное управление денежными активами позволяет предприятию поддерживать надлежащий уровень ликвидности и обеспечивать непрерывность своей деятельности.